借り換えや繰上返済で、住宅ローン控除はどうなる？控除期間と10年の判定

住宅ローンを借り換えても、控除の期間は延びない

住宅ローンを借り換えると、借入先や金利などが変わることがあります。しかし、住宅ローン控除の期間が、借り換えた時点から数え直しになるわけではありません。借り換えによって、控除を受けられる年数が延びることはありません。

借り換えた後も控除を続けるには、条件を満たす必要があります。その一つが、新しい借入れが元の住宅ローンの返済に充てられたことが明らかであることです。ほかの条件もあるため、借り換えの前に確かめましょう。

※借り換え後の借入金額などによって、控除の対象になる残高を調整する場合があります。契約ごとに確かめましょう。

よくある疑問

借り換えたら、控除の期間も新しく数え始めるのだと思っていました。

繰上返済で返済期間が10年未満に？「残り10年」ではない

繰上返済には、返済期間を短くする方法があります。この方法で期間を短くした結果、最初の返済から最後の返済までの期間が10年未満になると、以後の住宅ローン控除に影響する場合があります。

ここでの10年は、今から数えて残りが10年あるか、という意味ではありません。判定に使うのは償還期間（借りたお金を返していく期間）で、最初に返済した時から、短くなった後の最後の返済までの期間です。くわしい定義は、国税庁の案内で確かめましょう。

繰上返済に回すお金が、教育資金や急な出費への備えまで減らしていないかの確かめ方は、繰上返済の記事で取り上げています。

FPのひとこと

「残り何年か」ではなく「最初の返済から最後の返済まで何年か」を見ます。繰上返済の前に、返済予定で確かめましょう。

利息・費用・控除額・手元の現金を、同じ期間で比べる

借り換えや繰上返済を考えるときに比べたいのは、減る利息、借り換えの費用、控除額、手元に残る現金です。どれか一つだけを見て決めると、家計全体では差が出ることがあります。

控除を残すためだけに利息を払い続けるのでも、利息だけを見て手元の現金を減らすのでもなく、同じ期間の家計全体で確かめることが大切です。借り換えのときの総支払額の比べ方は、借り換えの比べ方の記事で取り上げています。

借り換え・繰上返済の前に確かめるチェックリスト

最後に、借り換えや繰上返済を決める前に確かめたいことをまとめます。控除の扱いは契約ごとに違うため、迷う点は早めに確認しておきましょう。

住宅ローン相談では、借り換えや繰上返済をした場合の返済と、家計に残るお金を並べて比べられます。控除の適用や税額の判断は、税務署・税理士に確かめましょう。