住宅ローン控除中は、ふるさと納税をしてはいけない？併用の注意点

住宅ローン控除中も、ふるさと納税との併用はできる

住宅ローン控除を受けている間は、ふるさと納税をしない方がよい、という話を聞くことがあります。けれども、2つは併用できないという制度ではありません。住宅ローン控除を受けている人も、ふるさと納税をすることはできます。

ただし、計算の確認は必要です。2つの控除は、税金のどこから差し引くかが違い、同じ年の税金の計算の中で影響しあう場合があります。確かめる点は、その人の所得やほかの控除によって変わります。

よくある疑問

住宅ローン控除を受けている間は、ふるさと納税はしない方がいいと思っていました。

所得控除と税額控除。2つの控除は差し引く場所が違う

控除には、税額を計算する前の所得から引く「所得控除」と、計算した後の税額から引く「税額控除」があります。住宅ローン控除は、税額から差し引く税額控除です。

一方、確定申告でふるさと納税の控除を受ける場合は、所得税では所得控除、住民税では税額控除として計算されます。

このため、ほかの控除も含めて、所得税で使いきれる住宅ローン控除や、住民税側の控除上限への影響を確認する必要があります。併用できないという話ではなく、2つの最大額を別々に足せばよいわけではない、ということです。住宅ローン控除の計算上の額がそのまま振り込まれるわけではない点は、住宅ローン控除の控除額の記事で取り上げます。

※実際の税負担は、入居年・所得・住宅ローン控除の可能額・申告の方法などによって変わります。ワンストップ特例を使えば、すべての人に影響がない、とは言い切れません。

住宅ローン控除の初年度は確定申告。寄附も含める

とくに注意したいのが、住宅ローン控除を初めて受ける年です。初年度は、原則として確定申告が必要です。確定申告をするとワンストップ特例の申請は無効になるため、ワンストップ特例を申請済みの寄附も、確定申告に含めます。

1. 住宅ローン控除の初年度

   原則として、確定申告で住宅ローン控除を受けます。

2. その年の寄附を一覧にする

   ワンストップ特例を申請済みの寄附も含めて書き出します。

3. 寄附も申告に含める

   住宅ローン控除と一緒に、寄附も確定申告に入れます。

初年度にそろえる書類や手続きの流れは、住宅ローン控除を初めて受ける年の記事で取り上げます。

FPのひとこと

初年度は確定申告です。住宅の書類だけでなく、寄附の一覧も一緒にそろえましょう。

住み始めた年・対象残高・源泉徴収票・寄附額をそろえる

2つの控除を確かめるときは、住み始めた年、住宅ローン控除の対象になる残高、源泉徴収票、その年の寄附額をそろえましょう。入居した年や所得、申告の方法などによって、実際の税負担は変わります。

2つを比べた個別の判断は、税理士などに確かめましょう。寄附の額は、住宅購入後の手元の現金を減らし過ぎないことも含めて、家計全体で判断してください。住宅・医療・寄附の控除をまとめて考えるときの注意は、複数の控除の記事で整理しています。