住宅・医療・寄附、控除は別々に考えていい？一つの申告でそろえる考え方

住宅・医療・寄附の控除は、同じ一つの申告で計算される

控除には、所得から差し引く所得控除と、計算した税額から差し引く税額控除があります。医療費控除は所得控除、住宅ローン控除は税額控除です。ふるさと納税の寄附金控除は、所得税では所得控除として扱います。

これらは、控除ごとに計算した金額を、最後に足し合わせるだけで済むものではありません。同じ年分の一つの申告の中で、所得控除を差し引いた後の所得から税額を計算し、その税額から税額控除を差し引く、という順番で計算されます。2つの控除の違いは、所得控除と税額控除の記事でも取り上げます。

1. 収入と所得をそろえる

   給与やほかの所得など、その年の所得をまとめます。

2. 所得控除を差し引く

   医療費控除や寄附金控除など、所得から差し引く控除を計算します。

3. 税額を計算する

   所得控除を差し引いた後の所得をもとに、税額を出します。

4. 税額控除を差し引く

   住宅ローン控除など、税額から差し引く控除を計算します。

よくある疑問

控除ごとに計算して、最後に足し算すればいいと思っていました。

ほかの控除が変わると、税額控除や寄附の上限の目安も変わる

一つの申告で計算されるため、所得やほかの控除が変われば、結果も変わる場合があります。たとえば、所得控除が増えて所得税の額が小さくなると、住宅ローン控除のような税額控除を、所得税から使いきれないことがあります。

ふるさと納税の控除上限の目安も、所得や控除の状況によって変わります。所得や控除が前の年と変わった年は、前の年と同じ目安のまま寄附額を決めず、その年の状況で確かめましょう。

併用したら損をする、あるいは得をする、と決めつけることはできません。結果はその年の収入と控除の組み合わせで変わるため、正式な税額は、対象年に対応した申告書や手引きなどで確かめます。

FPのひとこと

控除は一つずつ覚えた後、最後に一つの申告でそろえることが大切です。正式な税額は、対象年の案内で確かめましょう。

確定申告をするなら、ワンストップ申請済みの寄附も含める

医療費控除や住宅ローン控除を受けるために確定申告をする年は、ふるさと納税でワンストップ特例を申請していても、その申請は無効となります。申請済みの寄附も含めて、その年の寄附を確定申告の中で手続きすることになります。医療費控除とあわせるときの注意は、ふるさと納税と医療費控除を両方使う記事で整理しています。

申告の前には、収入、実際の支払い、補てん金、証明書、申告済みの情報をそろえます。控除ごとに別々の場所に資料があると、寄附の入れ忘れや二重入力が起きやすくなります。

二重入力に注意し、家計の全体像へ。税務の判断は専門家へ

年末調整された分の二重入力にも注意が必要です。勤務先の年末調整ですでに受けた控除を、確定申告でもう一度入力しないよう、年末調整の結果と申告内容を照合しましょう。

制度を一つずつ知った後は、家計の全体像へ戻ることが大切です。住宅ローンの返済、医療費、寄附は、いずれも先に家計から出ていくお金です。控除の結果は後から分かるため、支払いの予定と手元資金をあわせて確かめておきましょう。

FP相談では、資料と家計を整理し、控除を含めた家計の全体を一緒に見直せます。ただし、FP資格だけで個別の税務相談や申告の代理を行えるわけではありません。具体的な税務の判断や申告は、税務署・税理士等へ確かめてください。