家族の国民年金とiDeCo、払った人が控除できる？社会保険料控除との違い

子の国民年金保険料を親が払ったら？社会保険料控除の考え方

社会保険料控除は、国民年金保険料や健康保険料などの社会保険料を支払った場合に、所得から差し引く所得控除です。対象になるのは、自分の分の保険料だけとは限りません。

生計を一にする子などの社会保険料を、実際に自分が支払った場合は、支払った人の社会保険料控除の対象になることがあります。たとえば、子どもの国民年金保険料を親が実際に払った場合です。生計が同じかどうかや、実際に誰が支払ったかなどの要件があり、控除証明書や支払記録で確かめます。

よくある疑問

家族の分も、払った人がまとめて控除できると思っていました。年金によって違うんですね。

iDeCoの掛金は加入者本人の控除。家族への付け替えはできない

iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は、加入者本人の小規模企業共済等掛金控除の対象です。国民年金保険料と同じ「年金」という言葉が付いていても、社会保険料控除とは控除の区分も対象者も違います。

家族の掛金を、収入の高い人の控除へ自由に付け替えることはできません。たとえば親が子のiDeCoの掛金を家計から出していても、親の控除にできるわけではありません。家計で家族を支えることと、税金の控除を誰が受けるかは、分けて考えましょう。

加入者本人の掛金と控除の関係は、iDeCoの掛金と控除のシミュレーションで試せます。

誰の契約かと、誰が実際に負担したかを確かめる

家族の保険料を控除に入れるときは、誰の契約（誰の保険料）かに加えて、誰が実際に負担したかを確かめます。控除証明書や、口座振替・振込などの支払記録を見て、実際の支払者を確認しましょう。

注意したいのが、年金から天引きされた保険料などです。年金から差し引かれた保険料は、家族が自分で支払ったとはいえない場合があります。たとえば親の年金から天引きされた保険料を、子どもの控除に入れられるかは、個別に確かめる必要があります。

FPのひとこと

家計の助け合いと、税金の控除は別の話です。証明書と支払記録で、誰が負担したかを確かめましょう。

年末調整済みの分を重ねない。証明書と申告内容を照合

会社員などは、勤務先の年末調整で、すでに社会保険料控除や小規模企業共済等掛金控除が反映されている場合があります。確定申告をするときに、反映済みの分を再び追加すると、同じ支払いを二重に計上することになります。

年末調整でどこまで反映されたかは、勤務先から受け取る源泉徴収票などで確かめられます。証明書と申告内容を照合し、同じ保険料や掛金を重ねて入力していないか見直しましょう。複数の控除を一つの申告でそろえる考え方は、住宅・医療・寄附の控除の記事で取り上げます。

FP相談では、家族の保険料や掛金をどの家計から負担しているかを整理できます。控除の扱いや申告の判断は、税務署・税理士に確かめてください。