控除を忘れた。去年の税金はもう戻らない？還付申告と更正の請求

控除を忘れたら、まず自分がどの状態かを確かめる

控除を忘れたときの手続きは、一つではありません。その年の確定申告をまだ出していないのか、すでに出しているのか、また税金を少なく申告していたのかによって、進める手続きが違います。

よくある疑問

去年の医療費控除を忘れていました。もう手遅れだと思っていました。

まだ申告していない人の還付申告は、原則5年

申告義務のない人が、納めすぎた税金の還付を受けるためにする申告を、還付申告といいます。還付申告は、原則として対象年の翌年1月1日から5年間できます。去年の医療費控除を忘れていた場合も、申告義務がなく、まだ申告していなければ、この還付申告を考えます。

還付申告では、忘れた医療費だけを書けばよいわけではありません。その年の所得や、ほかの控除も含めて整理します。勤務先で年末調整を受けた給与があれば、その内容も申告書に書き入れます。医療費控除の控除額と、戻る税金の違いは、医療費控除の控除額と還付額の記事で確かめられます。

提出済みなら更正の請求、少なく申告していたら修正申告

すでに確定申告を提出している場合は、同じ申告書をもう一度出すのではなく、更正の請求などの手続きを確かめます。更正の請求は、申告した税額が多すぎたときや、還付される税金が少なすぎたときに、正しい額に直すよう求める手続きです。期限は、通常、法定申告期限から5年です。なお、申告期限内に気づいたか、期限後に気づいたかでも、訂正の方法は違います。くわしくは寄附を入れ忘れたときの訂正の記事で取り上げます。

反対に、税金を少なく申告していた場合は、修正申告の対象になることがあります。どちらも、自分がどの状態かで方法が違うため、その年の申告書の控えを手元に置いて確かめましょう。

FPのひとこと

最初に申告を出したかどうか、税金が多かったか少なかったかで、手続きが分かれます。まず過去の控えを確かめましょう。

ワンストップ特例を使った年は、寄附も確認する

ふるさと納税のワンストップ特例を使っていた年に、医療費控除などのために申告をする場合は、その寄附も確認が必要です。確定申告をすると、ワンストップ特例の申請は無効になるため、その年の寄附も申告に含めて手続きします。医療費控除のために申告する年のワンストップ特例の扱いは、医療費だけ確定申告するときの記事で取り上げます。

まず過去の提出状況と資料をそろえ、早めに確認しましょう。FP相談では、過去の家計の資料を年ごとに整理できます。どの手続きに当たるかや税額の判断は、税務署・税理士に確かめてください。