NISAが1,800万円を超えたら、超えた分に税金？総枠は買った金額で数える

NISAの総枠1,800万円は、時価でなく買った金額で数える

NISAで非課税のまま持てる金額には、総枠（非課税保有限度額）という上限があります。成人向けの総枠は1,800万円です。この1,800万円は、値上がりや値下がりで動く時価ではなく、買ったときの金額（取得額）で管理します。

なお、1年間に買える金額には、総枠とは別に年間投資枠の上限があります。年間投資枠の基本はつみたて投資枠と成長投資枠の記事で確かめてください。

よくある疑問

値上がりして1,800万円を超えたら、はみ出した分に税金がかかると思っていました。

仮に1,000万円が2,000万円に値上がりしても枠は超えない

たとえば、NISAで1,000万円分買った商品が、値上がりして2,000万円になったとします。時価では1,800万円を超えていますが、総枠の利用額として数えるのは、買った金額の1,000万円です。値上がりしただけで、非課税の枠を超えるわけではありません。時価が1,800万円を超えたことを理由に、超えた分だけ税金がかかる、という仕組みでもありません。売却益にかかる税金の扱いは、売却益と税金の記事で解説しています。

これは値上がりを約束する例ではなく、枠の数え方を説明するための例です。投資信託などには値動きがあり、反対に元本割れすることもあります。

値下がりした場合も、考え方は同じです。時価が買った金額より下がっても、総枠の利用額は買った金額のままで、その分の枠が空くわけではありません。

成長投資枠1,200万円は内数：合計3,000万円ではない

総枠1,800万円のうち、成長投資枠で使えるのは1,200万円までです。この1,200万円は1,800万円の内数（中に含まれる数）で、成長投資枠の分が別に上乗せされるわけではありません。

たとえば、つみたて投資枠は使わずに成長投資枠で1,200万円まで使った場合、総枠の残りは1,800万円−1,200万円＝600万円です。成長投資枠はそれ以上使えないため、この600万円はつみたて投資枠で使える分です。

残高画面は、評価額と非課税枠の利用額を分けて見る

NISAの残高画面では、いまの評価額（時価）と、非課税枠の利用額（買った金額）が別々に表示されることがあります。総枠の残りを考えるときに見るのは、評価額ではなく利用額の方です。

また、売った商品の買った金額の分は翌年以降に再び使えるため、一生に買える合計額が1,800万円で終わるわけでもありません（再び使うときも年間投資枠の範囲内）。売った後の枠の戻り方は、売った後に戻る枠の記事で解説します。

FPのひとこと

見るのは評価額ではなく、買った金額。数え方を知っておけば、残高画面の数字にあわてずに済みます。